自社の資金繰りの状況をどう把握する？　「キャッシュフロー計算書」の必要性

　企業経営において、資金の流れを適切に把握することは非常に重要なタスクだ。それにより、資金ショートを防いだり、健全な資金繰りにつなげることができたりと、事業の継続を脅かす事態から会社を守ることができるためだ。

　そこで重要な役割を果たすのがキャッシュフロー計算書だが、非上場企業など作成義務のない企業では作成していないケースも多いだろう。そのため、「利益が上がっているのに借り入れが増えている」場合など、お金が“ちゃんと”回っているかを確認できずに不安に陥ってしまうような経営者も少なくない。また、「利益が上がっているから大丈夫と思っていたのに、突然資金がショートしてしまった」という事態も想定される。

　このような状況を回避するためにも、本資料では、キャッシュフロー計算書の必要性と重要性について、ストーリー形式で分かりやすく解説する。売り上げが拡大しているからといって、これまでの資金収支を確認せずにいては最悪の事態を招きかねない。本資料を参考に資金の状況を適切に把握し、健全な企業経営につなげてほしい。