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株式会社チェンジビジョン

技術文書

株式会社チェンジビジョン

内部統制文書化フェーズにおける業務フロー作成のポイント

内部統制文書化作業において多くの労力が必要となる重い作業の一つ、業務フロー作成について、文書化の意味そして目的を達成するための業務フローのあり方(書き方)を、例を示しながら解説する。

コンテンツ情報

公開日 2006/10/25 フォーマット PDF 種類 技術文書
ページ数・視聴時間 5ページ ファイルサイズ 60.5KB

要約

内部統制における文書化の意味やポイントを説明し、目的を達成するためには業務フローをどのような視点で作成すべきか(そのあり方)、どう書いたら良いかについて、フローの粒度、職務分掌、情報システムとの境界及び入出力ポイントの区別といった点から、実際のフローを例として示す。統制作業の中でも多くの労力が必要とされる文書化を適切に行うために、業務プロセスに対してどのポイントでリスクが発生するか、統制はどのようになされるかを表す理解しやすいフローの書き方を解説する。例えば、フロー上で職務を分ける際におかしがちなミスと具体的な分割の仕方、情報システムを利用した業務統制を書く場合に明らかにすべき境界をどう表現するかなど、フロー作成時に意識すべき視点を説明している。

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